Informações legais importantes sobre o email que você enviará. Ao usar este serviço, você concorda em inserir seu endereço de e-mail real e enviá-lo apenas para pessoas que você conhece. É uma violação da lei em algumas jurisdições se identificar falsamente em um email. Todas as informações que você fornecer serão usadas pela Fidelity exclusivamente para o propósito de enviar o email em seu nome. A linha de assunto do email que você enviar será Fidelity: Seu email foi enviado. Investimentos em Fundos Mútuos e Fundos Mútuos - Fidelity Investments Clicar em um link abrirá uma nova janela. Seis erros do plano de ações do funcionário para evitar Compreender as implicações fiscais e as regras do seu plano estão entre as chaves para o sucesso. Opções de compra de ações e programas de compra de ações por funcionários podem ser boas oportunidades para ajudar a construir riqueza financeira em potencial. Quando gerenciados adequadamente, esses benefícios podem ajudar a pagar futuras despesas da faculdade, aposentadoria ou mesmo uma casa de férias. Mas muitos investidores se atrapalham, não prestam atenção a datas críticas e administram de maneira desordenada suas doações de opções de ações de funcionários. Em última análise, eles perdem muitos benefícios que esses planos de opções de ações podem oferecer. Para ajudar a maximizar seus benefícios de opções de ações, evite cometer esses seis erros comuns: Permitir que as opções de ações in-the-money expirem Uma concessão de opções de ações oferece uma oportunidade de comprar um número predeterminado de ações da empresa de seu empregador - preço estabelecido, conhecido como exercício ou preço de exercício. Normalmente, há um período de vesting que varia de um a quatro anos, e você pode ter até 10 anos para exercer suas opções de compra de ações. Uma opção de ações é considerada no dinheiro quando está sendo negociada acima do preço de exercício original. Digamos, hipoteticamente, que você tenha a opção de comprar 1.000 ações de seus funcionários com 25 ações. Se a ação estiver atualmente sendo negociada a 50 por ação, suas opções seriam 25 por ação no dinheiro. Se você os exercitou e vendeu imediatamente as ações a 50, você teria um lucro antes de impostos de 25.000. Você pode ser tentado a atrasar o exercício o maior tempo possível, na esperança de que o preço das ações da empresa continue a subir. Atrasar permitirá que você adie qualquer impacto fiscal da troca, e poderá aumentar os ganhos que você perceberá se exercer e depois vender as ações. Mas as concessões de opções de ações são uma proposta de uso ou perda, o que significa que você deve exercitar suas opções antes do final do período de expiração. Se você não agir a tempo, perde a oportunidade de exercer a opção e comprar a ação ao preço de exercício. Quando isso acontece, você pode acabar deixando dinheiro na mesa, sem recurso. Em alguns casos, as opções dentro do dinheiro expiram sem valor porque os funcionários simplesmente esquecem o prazo. Em outros casos, os funcionários podem planejar se exercitar no último dia possível, mas podem se distrair e, portanto, deixar de tomar as medidas necessárias. Pergunte-se quanto valor extra você pode obter, esperando até o último segundo para exercer o seu prêmio, e determinar se isso vale o risco de deixar o prêmio vencer sem valor, diz Carl Stegman, vice-presidente sênior da Fidelity Stock Plan Services. Considere estes fatores ao escolher o momento certo para exercer suas opções de ações: Quais são suas expectativas para o preço das ações e do mercado de ações em geral Se você acha que o estoque atingiu o pico ou é provável que caia no futuro, considere exercer e vender. Se você acha que pode continuar a subir, talvez queira exercitar e manter o estoque ou adiar o exercício de suas opções. Quanto tempo resta até que a opção de ações expire Se você estiver dentro de 60 dias da expiração, pode ser hora de agir, para evitar o risco de deixar as opções expirarem sem valor. Você estará na mesma faixa de impostos, ou mais alto ou mais baixo, quando estiver pronto para exercitar suas opções? Impostos têm o potencial de consumir suas devoluções, então você pode querer exercitar e vender quando estiver na faixa de imposto mais baixa. possiblethoughhough este é apenas um fator para pesar em sua decisão. Dica: Monitore sua programação de aquisição, mantenha suas informações de contato atualizadas e responda a quaisquer lembretes que você receber de seu empregador ou administrador do plano de ações. Não entender as conseqüências tributárias das ISOs Existem dois tipos de concessões de opções de ações: opções de ações de incentivo (ISOs) e opções de ações não qualificadas (NSOs). Quando você recebe uma concessão da ISO, não há nenhum efeito fiscal imediato e você não precisa pagar impostos de renda regulares quando você exerce suas opções, embora o valor do desconto que seu empregador forneceu e o ganho possa estar sujeito a imposto mínimo alternativo. No entanto, quando você vender ações da ação, você será obrigado a pagar impostos sobre ganhos de capital, assumindo que você vendeu as ações a um preço superior ao seu preço de exercício. Você deve manter suas ações pelo menos um ano a partir da data do exercício e dois anos a partir da data da concessão para se qualificar para a taxa de ganhos de capital de longo prazo. Se você vender ações da ISO antes do período de manutenção exigido, isso é conhecido como uma disposição desqualificante. Nesse caso, a diferença entre o valor justo de mercado da ação no exercício (o preço de exercício) e o preço de concessão ou o valor total do ganho na venda, se menos for taxado como renda ordinária, e qualquer ganho restante é tributado como um ganho de capital. Para a maioria das pessoas, sua alíquota de imposto de renda comum é mais alta do que a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Embora os impostos sejam importantes, eles não devem ser sua única consideração. Você também precisa considerar o risco de que o preço das ações da sua empresa diminua em relação ao seu nível atual. Esteja ciente de sua situação fiscal, mas também entender onde você está no mercado, porque também há riscos para continuar a manter as ações, diz Stegman. Saber quais ações estão qualificadas para tratamento tributário especial, quais são os períodos de manutenção e transacionar adequadamente. Dica: Consulte um consultor tributário antes de exercer as opções ou vender ações da empresa adquiridas por meio de um plano de remuneração em ações. Não saber regras de plano de ações quando você sair da empresa Quando você deixa seu empregador, seja devido a um novo emprego, uma demissão ou aposentadoria, é importante não deixar suas concessões de opções de ações para trás. De acordo com a maioria das regras do plano de ações das empresas, você não terá mais de 90 dias para exercitar quaisquer concessões de opções de ações existentes. Embora você possa receber um pacote de indenização que dura seis meses ou mais, não confunda os termos desse pacote com a data de vencimento de suas concessões de opções de ações. Se a sua empresa for adquirida por um concorrente ou se fundir com outra empresa, sua aquisição poderá ser acelerada. Em alguns casos, você pode ter a oportunidade de imediatamente exercer suas opções. No entanto, certifique-se de verificar os termos da fusão ou aquisição antes de agir. Descubra se as opções que você possui nas ações da sua empresa atual serão convertidas em opções para adquirir ações na nova empresa. Dica: entre em contato com o RH para obter detalhes sobre suas concessões de opções de ações antes de sair do seu empregador ou se sua empresa se fundir com outra empresa. Concentrando muito do seu patrimônio em ações da empresa Obter remuneração na forma de ações da empresa ou opções para comprar ações da empresa pode ser altamente lucrativo, especialmente quando se trabalha para uma empresa cujo preço das ações está em alta há muito tempo. Ao mesmo tempo, você deve considerar se você tem muito de sua riqueza pessoal vinculada a uma única ação. Por que existem dois motivos principais. Do ponto de vista do investimento, ter seus investimentos altamente concentrados em uma única ação, em vez de em uma carteira diversificada, expõe o excesso de volatilidade, com base nessa única empresa. Além disso, quando essa empresa também é seu empregador, seu bem-estar financeiro já está altamente concentrado nas fortunas dessa empresa, na forma de seu trabalho, seu salário, seus benefícios e, possivelmente, até mesmo sua poupança para a aposentadoria. A história também está repleta de empresas que anteriormente eram grandes empresas que mais tarde se tornaram insolventes. Quando a Enron entrou com pedido de concordata em 1999, mais de 1 bilhão em poupança para aposentadoria de funcionários evaporou no ar. Mais recentemente, os funcionários do Lehman Brothers compartilharam um destino semelhante. Considere, também, que a renda do seu empregador paga suas contas mensais não-discrecionárias e seu seguro de saúde. Se a fortuna de sua empresa piorar, você pode se encontrar sem emprego, sem seguro de saúde e sem ninho de ovos. O estoque de um plano de ações é geralmente um grande componente da remuneração anual de um empregado, por isso é fácil tornar-se excessivamente concentrado nas ações de seus empregadores, diz Stegman. Mas você precisa dar um passo para trás, considerar como esses benefícios se encaixam em seus objetivos financeiros de longo prazo, como poupança universitária, aposentadoria ou uma casa de férias, e desenvolver um plano para diversificar de acordo. Dica: consulte um consultor financeiro para garantir que seus investimentos sejam apropriadamente diversificados. Ignorando o plano de compra de ações de funcionários da empresa Os ESPPs (Employee Stock Purchase Plans) permitem que você compre ações de seu empregador, geralmente com desconto do valor de mercado atual das ações. Esses descontos geralmente variam de 5 a 15. Muitos planos também oferecem uma opção de lookback, que permite comprar o estoque com base no preço no primeiro ou no último dia do período da oferta, o que for menor. Se sua empresa oferecer um desconto de 15 e o estoque subisse 5 durante o período, você poderia comprar o estoque com um desconto de 20, já um saudável ganho antes de impostos. Infelizmente, alguns funcionários não aproveitam o ESPP da empresa. Se não estiver participando, você pode querer dar uma segunda olhada no seu ESPP. Funcionários de nível de entrada, muitas vezes optam por sair do seu ESPP, observa Stegman. Mas à medida que se tornam mais estabelecidos em suas carreiras e mais financeiramente seguros, eles devem reconsiderar seu ESPP. Dependendo do desconto que sua empresa oferece, você pode estar passando a oportunidade de comprar ações da sua empresa com um desconto significativo. Dica: olhe para a sua atual estratégia de poupança, incluindo fundos de emergência e poupanças de aposentadoria, e considere colocar algumas de suas economias em um ESPP. Você pode usar futuros aumentos para financiar o plano sem afetar seu estilo de vida. Deixar de atualizar suas informações sobre beneficiários Poucas pessoas gostam de pensar sobre isso, mas é importante manter suas designações de beneficiários atualizadas. Como com o seu plano 401 (k) ou qualquer IRA que você possui, o formulário de designação do beneficiário permite que você determine quem receberá seus bens quando morrer fora de sua vontade. É importante notar, no entanto, que se o falecido não fez nenhuma designação de beneficiário, sob a maioria das regras do plano, o executor (ou administrador) irá, de fato, tratar a compensação de capital como um ativo do patrimônio falido. Cada vez que você recebe um prêmio de equidade, seu empregador pedirá que você preencha um formulário de beneficiário. Muitas bolsas variam de três a dez anos, período em que muitos fatores podem mudar em sua vida. Por exemplo, se você era solteiro quando recebeu uma concessão de opção, você pode ter nomeado um irmão como beneficiário. Mas, cinco anos depois, você pode ser casado e ter filhos, caso em que você provavelmente desejaria mudar seus beneficiários para seu cônjuge e / ou filhos. O mesmo vale se você fosse casado e se divorciasse, ou se divorciasse e se casasse novamente. É importante sempre atualizar seus beneficiários. Dica: Revise seus beneficiários para seus prêmios de equidade, bem como suas contas de aposentadoria em uma base anual. Saiba maisSobre os Planos de Compra de Ações para Funcionários As empresas oferecem Planos de Compra de Ações aos Funcionários para permitir que eles tenham a oportunidade de compartilhar o sucesso da empresa. Um plano de compra de ações permite que os funcionários comprem ações ordinárias da empresa, muitas vezes com desconto do preço de mercado. As opções de ações são percebidas como uma ferramenta eficaz de retenção e incentivo aos funcionários. Os planos de compra de ações ajudam os funcionários a pensar mais como um proprietário, o que alinha seus interesses com os dos acionistas. Como funcionam os Planos de Compra de Ações Em um Plano de Compra de Ações típico, os funcionários têm a opção de comprar as ações de seus empregadores geralmente a um preço com desconto no final de um período de oferta. Antes de cada período de oferta, os funcionários elegíveis indicam se desejam participar do plano. Se o empregado deseja participar, ele indica a porcentagem ou valor em dólar da compensação a ser deduzida de sua folha de pagamento durante o período da oferta. O percentual ou a quantia em dólares que os funcionários podem contribuir varia conforme o planejado, no entanto, o IRS limita a compra total a 25.000 por ano. Na maioria dos planos de compra de ações, o preço de compra é definido com um desconto do valor justo de mercado. Enquanto alguns planos estabelecem que o desconto é aplicado ao valor da ação na data da compra (por exemplo, 85 do valor justo de mercado naquela data), é mais comum aplicar o desconto ao valor da ação no primeiro ou último dia do período da oferta, o que for menor. A maioria dos planos permite que os funcionários aumentem ou diminuam seu percentual de dedução de folha de pagamento a qualquer momento durante o período da oferta. Cada plano é único, seus materiais de planejamento detalharão como um plano específico funciona. Dois tipos de planos de compra de ações para empregados Há dois tipos de planos de compra de ações para funcionários, classificados por status tributário: Planos de compra de estoque de empregados qualificados (Seção 423) Os planos de compra de estoque qualificados atendem às condições descritas pela Seção 423 do Internal Revenue Code. Há tratamento tributário especial para ações mantidas por mais de um ano. Um plano qualificado deve atender aos seguintes requisitos: Somente funcionários da empresa (ou de suas controladoras ou subsidiárias) podem participar do plano O plano de compra deve ser aprovado pelos acionistas da empresa dentro de 12 meses antes de ser adotado pela diretoria. . Qualquer funcionário que possua mais de 5 ações da empresa não pode participar do plano Todos os funcionários elegíveis devem ter permissão para participar do plano, embora certas categorias de funcionários possam ser excluídas (por exemplo, empregados com menos de dois anos) Todos os funcionários devem desfrutar do plano. mesmos direitos e privilégios sob o plano, espere que a quantidade de ações que podem ser compradas possa ser baseada em diferenças de compensação. O preço de compra não pode ser menor que 85 do valor justo de mercado da ação 1) no início de o período da oferta, ou 2) na data da compra O período máximo da oferta não pode exceder 27 meses, a menos que o preço de compra seja baseado somente no valor justo de mercado no momento da compra, caso em que o período da oferta pode ser de até 5 anos. Um funcionário não pode adquirir mais de 25.000 ações (com base no valor justo de mercado no primeiro dia do período da oferta) para cada ano civil no qual o período da oferta está em vigor. PLANO DE COMPRA DE AÇÕES Não-Seção 423 Os Planos de Compra de Ações para Funcionários são planos de dedução de folha de pagamento simples que permitem que os funcionários comprem ações da empresa, às vezes com desconto. Não há tratamento tributário especial de nenhum produto e o plano não está necessariamente disponível para todos os funcionários. Quais são as vantagens dos planos de compra de ações dos funcionários Esses planos geralmente são fáceis e convenientes de configurar e incentivar a poupança e o investimento. Os funcionários não precisam se comprometer com um número específico de ações em cada período de pagamento. Eles selecionam uma quantia em dólar ou uma porcentagem de um salário e a cada período de compra um número de ações é comprado com base nas contribuições. Opções de compra de ações para funcionários As opções de compra de ações são oferecidas como forma de atrair novas contratações, reter funcionários existentes e dar cada indivíduo uma participação pessoal no desempenho financeiro da empresa. Novas empresas podem usar opções de compra de ações em vez de dinheiro para pagar advogados, contadores, vendedores ou outros consultores cujos serviços são necessários para fazer a empresa decolar. Uma opção de compra de ações de funcionários transmite o direito de comprar ações da empresa a um preço específico. Isso é conhecido como o preço de exercício e pode ser maior ou menor do que o mercado a qualquer momento. Quando o preço de exercício é menor que o preço de mercado atual, o empregado obtém lucro exercendo sua opção. A maneira mais comum de fazer isso é realizar um exercício sem dinheiro, no qual o corretor emprega o dinheiro para comprar as ações e, em seguida, as vende imediatamente após o recebimento. O preço de compra é deduzido das receitas e o empregado recebe uma verificação da diferença. Opções de Compra de Ações de Funcionários Qualificados O lucro de um exercício de uma opção de compra de ações de um empregado é tributado na menor taxa para ganhos de capital se for considerado uma transação qualificada. O detentor da opção deve ser empregado com a empresa por um ano e deve esperar mais um ano após a data da concessão, antes de poder exercer a opção. Opções de ações qualificadas não podem ser exercidas através do método cashless, porque as ações devem ser detidas por um ano inteiro após o exercício para receber os benefícios fiscais. Opções de Compra de Ações de Empregados Não Qualificados O lucro do exercício de uma opção de compra de ações não qualificada é tributável imediatamente, independentemente de quando as ações são efetivamente vendidas. Em vez da baixa taxa de ganhos de capital, a alíquota do imposto de renda comum deve ser aplicada à diferença de valor entre o preço de exercício e o preço de mercado atual. Cronograma Como uma opção de compra de ações é projetada para recompensar o funcionário por sua contribuição para o crescimento da empresa, geralmente há limites de tempo para quando ele pode ser exercido. Pode haver um período inicial de espera após a contratação do funcionário, geralmente de 30 dias a um ano. A opção também pode ter uma data de vencimento, que geralmente é de três a dez anos a partir da data da concessão. Exercícios repetidos Algumas opções de compra de ações incluem provisões de recarga que permitem mais de um exercício. Uma vez que a opção seja inicialmente exercida, uma nova opção é elaborada com o preço de mercado atual sendo usado como o novo preço de exercício. A data de vencimento permanece a mesma que a opção original, portanto o portador não pode continuar exercendo sua opção e prolongando o período de tempo para sempre.
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